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财务会计工作总结
财政局上半年工作总结和下半年工作计划
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工作计划  下半年  工作总结  上半年  财政局  

2013年上半年,我们在局党组的正确领导下,在局各业务处室的大力支持下,认真贯彻落实何局长在全局干部职工大会上的讲话精神,努力提升“五种能力”,着力培养“五种作风”,继续深入开展“双走进”活动,积极投身“财务管理促进年”活动,紧紧围绕全市财政工作会议确定的改革任务,严格执行国库集中支付的各项制度,规范履行国库集中支付的各项程序,广泛开展调查研究,认真分析国库集中工作中存在的问题,积极探索完善国库集中支付的办法和途径,不断创新工作思路,提升服务水平,继续将国库集中支付改革向纵深推进。上半年财政直接支付比例为94%,国库集中支付工作总体上运行平稳。
现将有关情况总结如下:  
一、财政国库集中支付基本情况
据统计,上半年市级批复的集中支付用款计划182658万元,其中:直接支付计划171118万元,占总计划的93.68 %;授权支付计划 11540万元,占总计划的6.32%。1—6月份实际发生集中支付业务35680笔,集中支付156186万元。其中:直接支付28791笔,直接支付金额 147101万元,占支付总额的94.18 %:授权支付6889笔,支付金额9085万元,占支付总额的50.82%。从资金性质看,预算内支付29160笔,支付金额139121万元;预算外支付6520笔,支付金额17065万元。半年的运行具有以下特点:
1、 直接支付方式平稳发展。
(1)直接支付比例仍保持较高水平。去年上半年财政直接支付比例从86.88%到96%每月不均,而今年上半年六个月均保持在94%上下。2013年上半年度的直接支付比例为94%,剔除实拨资金部分,直接支付比例为89.72%,较去年同期的88.5%略有微升。
    人员支出部分:工资福利支出和对个人家庭补助支出的直接支付比例分别达到 97%和99%。与去年全年同期水平相比,工资福利支出和对个人家庭补助支出的直接支付比例分别上升1%和1 %。商品和服务支出部分:直接支付比例为73%,较去年年同期水平上升4%。项目支出部分:项目资金的直接支付比例为93%,维持在去年同期水平上。
 (2)部门预算的约束力进一步增强。新的政府收支科目在去年国库集中支付系统中的应用后,尤其今年经济执行科目的充分细化,增强了部门预算执行的约束力,由于每个经济执行科目都有明确的核算内容,使得我们在国库集中支付审核有了科学、充分合理的依据,审核的合理准确性、严谨性加强。这样既提高了预算执行的透明度,又为强化国库集中支付的监督创造了有利条件。
(3)用款计划更显科学。在去年明确规定了各经济执行科目的支付方式,对35个款级科目要求必须直接支付,对“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”两个类级科目的4个主要款级科目实现自动生成直接支付用款计划的基础上,今年各预算单位编报单位月度用款计划的规范性、科学性、预见性更加提高。局业务处室专管员进一步严格执行支付方式划分标准,用款计划审核力度正逐步加大。财政资金至6底用款计划额度结余30650万元,结余率为16.78%,较去年同期的10.7%有近6%的提高,其中:预算内结余率17.31%?,预算外结余率 13%?,用款计划的更显的科学性、合理性、严谨性,既确实保证了预算单位用款,又着实提高了财政调度资金的能力。
(4)实拨资金稳健运行。在去年预算、农业、社保等8个处室的实拨资金全部实行国库集中支付的基础上,今年6个月共集中支付“实拨”资金 65809万元,集中直接支付成效明显。进一步较解决了现有的财政集中支付与实拨之间分别由不同部门拨付资金所带来的矛盾,减少了资金拨付环节,方便了单位用款,提高了资金运行效率,有利于财政部门统计分析。
2、授权支付情况喜人。
在直接支付比例保持去年高势的基础上,由于预算单位对国库集中支付制度改革认识上的进一步提高,财务管理意识在“财务管理促进年”的活动中进一步强化,自我监督约束加强,今年授权支付比例比去年的6%的有0.18%的下降,总体曾平稳健趋势。更可喜的是上半年现金提取总量为957.22万元,占授权支付9085万元的10.53%,较去年同期69%下降58.47%。现金提取量由06年的平均每月1500万元左右,下降为07年的1000万元左右,今年上半年再次下降到平均每月159.5万元。这是国库集中支付改革深化的亮点.
二、工作情况
(一)以提高资金使用效益为中心,继续深化国库集中支付制度改革。
1、 走访预算单位,深入剖析问题。
结合“财务管理促进年”活动,我们实地走访了部分预算单位,广泛征求预算单位和相关部门对国库集中支付工作的意见和建议,寻找目前支付模式下存在的主要问题,分析部分单位直接支付比例偏低的根本原因,做到每到一个单位,形成一份书面记录,为继续深化国库集中支付改革取得第一手资料。通过面对面的交流探讨,既摸清了预算单位真实情况,又融洽了与预算单位的工作关系。同时,我们就收付中心工作中面临的难题和困难多次与业务处室进行了交流,围绕深化直接支付改革这一工作目标进一步共同探讨。该活动得到了各业务处室和预算单位的大力支持,为进一步推进工作创造了和谐的内外部环境。
2、 对公务卡的推进进行专题分析。
公务卡制度作为国库集中支付改革的延伸,已理解和设计成为一种财政财务管理的新的管理工具。在充分借鉴兄弟省市公务卡模式的基础上,制定出我市公务卡管理制度,具有了以下特点:实现了公务卡结算方式改革与国库集中支付改革的有机衔接,实现了公务卡资金还款的批量处理,引入了银行间的竞争机制,巩固了国库集中支付的改革成果。遵循着三个原则:以国库单一账户体系为基础,能够满足财政动态监控管理需要,要方便用款等。我们积极解决了开发公务卡软件、确定公务卡代理银行、办理公务卡开卡手续、制定公务卡试行办法、组织公务卡知识培训等前期准备工作,在财务管理基础较好、具有代表性的6家试点单位全部实施了公务卡结算方式的试行运作。初步统计,截止2013年5月底,使用公务卡结算83笔,金额17.08万元,其中既有本地消费,也有异地消费,结算的内容主要是办公费、差旅费和招待费等。半年来的试点运行进展顺利,基本上达到了制度设计的要求,验证了我市公务卡制度的设计既符合财政部目前推行的公务卡结算模式要求,也符合我市国库集中支付改革的实际情况。
3、加强支付分析,提高集中支付效率。
(1)对政府收支分类改革实施后国库集中支付运行情况进行专题分析。政府收支分类改革全面实施,部门预算更加细化和透明,国库集中支付也相应按照部门预算确定的支出经济分类科目进行支付,其中的配套衔接工作十分重要。对于一年来总体运行情况如何,政府收支分类改革对集中支付效率和预算执行有何影响,是领导十分关注的问题,也是我们必须掌握的。为此,我们进行了专题分析,我们通过大量的数据分析,总结了政府收支分类改革全面实施后国库集中支付工作显现的特点,找出运行过程中存在的问题,比如部门预算细化不到位、项目经费对应的经济执行科目矛盾突出、对上年结转资金对应的经济执行科目不尽合理、个别集中支付方式有待商榷等,明确指出了这些问题对集中支付工作带来的影响以及解决的必要性与紧迫性,并针对性地提出了解决这些问题的建议,为及时修正预算执行、为政府收支分类改革平稳运行提供了保证。

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